Sivistyslautakunta
Esityslista 19.05.2026/Asianro 102

Sivistyslautakunta 19.05.2026     

449/02.02.02/2026  

Valmistelija Talouspäällikkö Tuomo Kallio, puh. 044 4294 315

Maaliskuun lopullinen talousraportti on valmistunut. Laskennallisesti menojen toteutumaprosentin tulisi olla 33.3%. Koulutuspalveluiden merkittävin kuluerä ovat palkkakustannukset. Palkkamäärärahat tilanteessa 4/2026 ovat lähes laskennallisen kertymän mukaisia ilman jaksotuksia. Lomapalkkojen jaksotusten ja muiden oikaisuerien kanssa palkkamäärärahat ovat tässä vaiheessa hiukan yli laskennallisen toteutuman, kun toteutuma on 33.9 %. Sopimusten mukaiset palkkojen korotukset toteutuvat syksyllä seuraavasti: Yleiskorotus 2,27 % 1.8.2026, paikallinen järjestelyerä 0,2% 1.10.2026 ja palkkakehittämisohjelman mukainen paikallinen järjestelyvaraerä 0,4%. Yleiskorotus vaikuttaa myös tasopalkkaukseen ja henkilökohtaisiin lisiin. Palkankorotusten painottuminen loppuvuoteen vaikeuttavat varsin paljon palkkamäärärahojen riittävyyden arviointia ja talousarvioissa "pysymisen" ennustamista.

Kaupungin talousarvio-ohjeen mukainen palkkavaraus vuodelle 2025 on 2,5 %. Kunta-alan sopimuskorotukset tulevat olemaan sopimuskaudelle 2025-2028 kumulatiivisesti noin 9,49 %. Elokuussa opettajille maksetaan vain ns. peruspalkat. Opettajien erilliset palkanlisät maksetaan työsuunnitelmien hyväksymisen jälkeen syys- lokakuussa. Sopimuskorotukset näkyvät kokonaisuudessaan vasta marras-joulukuun palkoissa. Oheismateriaalina palkkojen toteutumaraportti 1-4 / 2026.

Käyttötalouden valtionosuuksien sekä tulot että menot näyttäisivät

toteutuvan lähes ennakoidun mukaisesti. Tilinpäätöksen yhteydessä

siirrettiin hankkeiden avustuksia kuluvalle vuodelle, joka nostaa avustus tulojen toteutumalukuja. Muiden tulojen ja maksujen osalta ollaan alle laskennallisen toteutuman. Tilanne on korjautumassa vuoden loppupuolella.

Opetushallitus ja -ministeriö ovat vähentäneet merkittävästi haettavien hankkeiden määriä ja hankeavustuksia. Tämä näkyy koulutuspalveluiden taloudessa ja toiminnassa. Tältä osin tulo - ja strategiatavoitteen saavuttamista on vaikea ennakoida. Tavoitteena on hakea mahdollisimman paljon avustuksia.  

Talouden liikkumavara pieni huomioiden palkkojen ja muiden määrärahojen niukkuuden sekä koulutuspalveluita edellytetyt säästötoimet. Lukuvuoteen 2026-2027 kohdistuvat opetustuntien, opetusryhmien ja oppilashuollon leikkaukset ja muutokset tulevat voimaan vasta syksystä 2026 alkaen ja näkyvät myös loppuvuoden toiminnassa ja taloudessa.

Oppimisen tuen uudistus, valtakunnallisen opetussuunnitelman lisäopetustunnit ja erityisopetuksen järjestelyt ovat aiheuttaneet sen, että talousarvion laadintavaiheessa suunniteltua opetusryhmien vähennystä ei ole ollut mahdollista toteuttaa täysmääräisesti. Tämä aiheuttaa paineet talousarvion palkkamäärärahoille. Palkkamäärärahojen riittävyyttä on tarkasteltava heti syyslukukauden alussa ja vuoden 2027 talousarvion valmistelun yhteydessä. Opetuksen resurssisuunnittelua on tehostettu ja resurssoinnin periaatteita on yhtenäistetty.

Kaupungin valtuuston on 30.3.2026 § 93 hyväksynyt talousarvion muutokset.  Syynä ovat talousarviossa ennakoitua pienempi valtionosuusrahoitus ja verotuloennuste vuodelle 2026. Valtuusto päätti talouden sopeuttamistoimista, joista sivistystoimialle kohdentuvat seuraavat menojen vähennykset:

- Koulutuspalvelut 44.300 euroa

- Varhaiskasvatuspalvelut 54.300 euroa.

Hyväksytty talousarvion muutos näkyy maaliskuun talousraporteissa. Lisäksi koulutuspalveluissa on ohjeistettu ja tiukennettu sijaisten ottamiseen liittyviä käytäntöjä. Tämän toimenpiteen kustannusvaikutuksia ei ole voitu tarkkaan arvioida. Talousarvion kalustomäärärahoja rasittaa ennakoimattomat puhelinten hankintakustannukset. Tasapainottamista vaikeuttaa lisäksi tietokoneiden raju hinnan nousu komponenttien kallistumisen myötä, jonka vaikutus yritetään vaimentaa eräillä toimenpiteillä (mm. koneiden tilaus ennakkoon, jatkovuokraus, laitekannan tiivistäminen yms.). Tämän hetken talousraporttien perusteella ei voida tehdä tarkkaa ennusteta koko vuoden talouden ja toiminnan toteutumasta. Sopeuttamistoimenpiteistä huolimatta palkkamäärärahojen riittävyys on erityinen haaste.

Investointimäärärahavaraus:

yleissivistävät koulutuspalvelut 15.000 euroa oppilas- ja opiskelijatietojen sähköiseen arkistointiin Vilma/Primus järjestelmästä kaupungin asianhallintajärjestelmä Dynastyyn. Hanketta ei ole vielä tässä vaiheessa aloitettu.

Talouspäällikkö antaa tarkemman tilannekatsauksen talouteen ja toimintaan kokouksessa.

Oheismateriaalina ovat talousraportit 31.3.2026 mennessä ja palkkaraportin 30.4.2026.

Esittelijä vs. sivistysjohtaja Eija Saarela

Päätösehdotus Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutumisraportit 31.3.2026 mennessä ja palkkaraportin 1-4 / 2026 sekä saattaa ne edelleen kaupunginhallituksen tiedoksi.

Päätös