Kaupunginhallitus
Esityslista 09.02.2026/Asianro 43

Kaupunginhallitus 09.02.2026     

150/02.06.01/2026  

Valmistelija talousjohtaja Joonas Yliluoma

Vuoden 2025 tilinpäätösluvut alkavat olla selvillä tehtäväalueiden osalta.

Ylitykset ja tuloarvioalitukset on esitetty päätöskohdassa. Syitä merkittävimmille ylityksille:

• Keskusvaalilautakunnan osalta vaalien järjestämiseen meni kuluja arviota enemmän.
• Yleishallinnon tuloarvio alittuu koska mm. työterveyshuollon kuluja ei saatu pienettyä ennakoidulla tavalla. Työterveyshuollon käyttöön tehtiin tarkennuksia syksyllä 2025. Keväällä 2025 suuren työkykyasiakkaiden määrän vuoksi kolmen kuukauden ajan oli tehostettu moniammatillinen työkyvyn seuranta, jonka avulla ruuhkaa saatiin purettua. Sairaspäivät ovat vähentyneet ja painopiste siirtyneet ennaltaehkäisevään toimintaan.
• Viemärilaitoksen tulot ylittyivät talousarvioon nähden, mutta toimintakate heikkeni, koska jäteveden puhdistuksen hinta nousi.
• Rakennus- ja ympäristölautakunnan osalta tulot jäivät talousarviosta ennakoidusta vaisun rakentamisen vuoksi.
• Verotulot kokonaisuutena alittivat talousarvion. Suurin ero muutettuun talousarvioon johtuu kunnantuloverokertymästä, joka jäi 306.313 euroa alle talousarvion. Verohallinnon mukaan joulukuun palkkojen ennakonpidätykset jäivät aiempia viime kuukausia vaisummiksi ja veronpalautukset kasvoivat vuoden takaiseen.  Kokovuoden osalta heikompaan kertymään vaikuttivat jo osavuosikatsauksissa mainitut syyt: yleinen talouden ja työllisyyden heikompi kehitys sekä verohallinnon vuoden 2024 joulukuussa tekemä virheellinen kuntaryhmän ryhmäoikaisu, joka oikaistiin takaisin toukokuussa 2025. Tämän seurauksena kertyi ennustettua enemmän kunnallisveroa kalenterivuonna 2024 ja vastaavasti vähemmän kalenterivuonna 2025. Kiinteistövero toteutui miltei alkuperäisessä talousarviossa ennakoidulla tavalla. Yhteisövero kertymä on miltei muutetun talousarvion mukainen. Keskeisesti tähän vaikuttaa yleisen talouskehityksen myötä pienemmät yritysten ennakkoverot.     
• Valtionosuudet tehtiin joulukuun lopussa OKM-vos:n täsmäytykset, joissa on kyse lukiokoulutuksen rahoituksesta. Tämä täsmäytys näkyy kunnan valtionosuusmaksatuksessa tämän vuoden helmikuussa joko lisäyksenä tai vähennyksenä tammikuun maksatukseen verrattuna. Kyse on kuitenkin vuoden 2025 valtionosuudesta eli kirjanpidollisesti vaikuttaa vuoden 2025 kirjanpitoon ja tulokseen.
• Rahoitustuotot ja -kulut osa toteutui kokonaisuudessaan noin 260.000 euroa talousarviota paremmin, mutta sen sisällä yksittäiseltä kohdalta Muut rahoitustuotot-tiliryhmä ylittyi noin 10.752 euroa.

 Investointiosan maa- ja vesialueiden osalta nettoalitus on 422.294 euroa. Käytännössä maanmyyntituloja toteutui euromääräisesti talousarviota vähemmän, kun otetaan huomioon myös myyntivoitot. Terveyskeskuksen osalta jäätiin alle alkuperäisen talousarviomäärärahan (500.000 e), mutta muutettu talousarvio vähensi liikaa määrärahaa.

 Ylivieskan kaupungin muutettu talousarvio vuodelle 2025 oli  -2.570.058 euroa alijäämäinen. Useiden tulosalueiden toiminta alle talousarviomäärärahojen mahdollistaa, että kaupungin tulos on talousarviota parempi. Ennakkotietojen perusteella kaupungin alijäämä on noin -1,6 miljoonaa euroa. Kaupungin taseen ylijäämä pienentyy 4,5 miljoonasta eurosta noin 2,9 miljoonaan euroon.

Esittelijä kaupunginjohtaja Maria Sorvisto

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää esittää edelleen valtuustolle, että se hyväksyy seuraavat talousarvioylitykset

Käyttötalous:
- Keskusvaalilautakunta 11.034 euroa;
- Yleishallinto 306.073 euroa (tuloalitus);
- Kirjastopalvelut 3.322 euroa;
- Kulttuuripalvelut 6830 euroa;
- Viemärilaitos 358.746 euroa;
- Ympäristöpalvelut 38.407 euroa.
- Ympäristöterveydenhuolto 36.951 euroa;
- Muut rahoituskulut 10.752 euroa.

Tuloalitukset:
- Verotulot 379.029 euroa
- Valtionosuudet 10.624 euroa.

Investoinnit:
- Maa- ja vesialueet 422.294 euroa (tuloalitus);
- Liikunta-alueet 35.905 euroa;
- Liikuntakeskus 748 euroa;
- Terveyskeskus 51.124 euroa;

Päätös