Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 15.10.2025/Pykälä 154

Sivistyslautakunta 15.10.2025 § 154  

469/02.02.02/2025  

Valmistelija Talouspäällikkö Tuomo Kallio, puh. 044 4294 315

Elokuu lopullinen talousraportti on valmistunut. Tässä vaiheessa syyskuun kirjapito ei ole vielä valmis, eikä kaikkia laskuja ja tuloja ole vielä kirjattu. Pääosa koulujen kirjallisuus-, tarvike- ja työainehankinnoista on tehty. Oppikirjojen ja koulutarvikkeiden hinnat ovat nousseet, joka lisään kustannuspaineita.

Alkuvuoden palkkamäärärahat ovat toteutuneet lomapalkkojen

jaksotusten kanssa hieman alle laskennallisen. Ilman jaksotuksen palkkamäärärahat ovat ylittymässä. Sopimusten mukaiset järjestelyvaraerät, tasopalkkaukseen siirtymisen aiheuttamat palkkojen korotukset maksetaan vasta joulukuussa. Lisäksi kunta-alan palkkoihin tulee 1.10.2025 yleiskorotus, joka on 2.5 % tai vähintään 53 euroa, riippuen henkilön tehtäväkohtaisesta kuukausipalkasta. Palkankorotusten painottuminen loppuvuoteen vaikeuttavat varsin paljon palkkamäärärahojen riittävyyden arviointia ja talousarvioissa "pysymisen" ennustamista.

Palkkamäärärahojen liikkumavara on pieni vrt. tilinpäätöksen palkkojen euromääräinen toteutuma ja tämän vuoden talousarvion määrärahat. Palkkamäärärahoihin kohdistuu aikaisempia vuosia suurempi paine. Palkkakustannuksia nostavat tulevat sopimuskorotukset. Kaupungin talousarvio-ohjeen mukainen palkkavaraus on 2,5 %. Uusimman tiedon perusteella kunta-alan sopimuskorotukset tulevat olemaan sopimuskaudelle 2025-2028 kumulatiivisesti noin 9,49 %. Kesäkuussa maksettiin henkilöstölle lomarahat/-korvaukset, mutta ne kirjautuvat kuluiksi vasta heinäkuussa. Elokuussa opettajille maksetaan vain ns. peruspalkat. Opettajien erilliset palkanlisät maksetaan työsuunnitelmien hyväksymisen ja palkkaneuvotteluiden jälkeen syys- lokakuussa. Oheismateriaalina palkkojen toteutumaraportti 1-9 / 2025.

Käyttötalouden valtionosuuksien sekä tulot että menot näyttäisivät

toteutuvan lähes ennakoidun mukaisesti. Tilinpäätöksen yhteydessä

siirrettiin hankkeiden avustuksia kuluvalle vuodelle, joka nostaa tulojen

toteutumalukuja. Siirrettävien hankeavustusten euromäärä oli selkeästi pienempi kuin vuonna 2024. Opetushallitus ja -ministeriö ovat vähentäneet merkittävästi haettavien hankkeiden määriä ja hankeavustuksia. Tämä näkyy koulutuspalveluiden taloudessa ja toiminnassa. Osa saaduista avustukista jaksotetaan tilinpäätöksen yhteydessä tulevalle vuodelle. Talousarvion tulotavoitteiden saavuttaminen ei tule onnistumaan tältä osin. Haettavien hankeavustusten vähentäminen näkyy myös strategisten tavoitteiden toteutumisessa negatiivisesti.

Talouden liikkumavara on olematon ottaen huomioon palkkojen ja muiden määrärahojen niukkuuden. Erityinen haaste on erityisoppilaiden lukumäärän kasvu, jotka aiheuttavat lisäjärjestelyitä ja lisäkustannuksia koulutuspalveluille. Oppimisen tuen uudistus 1.8.2025 alkaen aiheuttaa muutoksia opetussuunnitelmiin, lisäten mm. opetustunteja, joka puolesta nostaa kustannuksia. Tuen uudistus työllistää koulujen henkilökuntaa eri tavoin. Lisäksi valtakunnalliset opetussuunnitelmien uudistukset (opetustuntien lisäykset) lisäävät opetustuntiresurssia ja aiheuttavat lisäkustannuksia koulutuspalvelulle. Lisäkustannuksiin ei ollut määrärahavarauksia.

Lukuvuoteen 2025-2026 kohdistuvat opetustuntien, opetusryhmien ja oppilashuollon leikkaukset ovat valmisteltu talousarvion ja sivistyslautakunnan ohjauksen mukaisesti. Muutokset tulevat voimaan syksystä 2025 alkaen ja näkyvät myös loppuvuoden toiminnassa ja taloudessa. Esimerkiksi tuntikehyksen ja oppilashuollon resurssileikkaus ajoittuu syyslukukauden 2025 alkuun.

Tämän hetken talousraporttien perusteella ei voida tehdä tarkkaa ennusteta koko vuoden talouden ja toiminnan toteutumasta. Haasteena on erityisesti opetuksen ja oppilashuollon palkkamäärärahat.

Investointiosan 15 000 euron määrärahavaraus teknisten töiden työturvallisuuspuuteiden korjaamiseen on käyttämättä.  

Talouspäällikkö antaa tarkemman tilannekatsauksen kokouksessa.

Oheismateriaalina talousraportit 31.8.2025 ja palkkaraportti 30.9.2025

Esittelijä vs. sivistysjohtaja Eija Saarela

Päätösehdotus Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutumisraportit 31.8.2025 mennessä ja palkkaraportin 30.9.2025 sekä saattaa ne edelleen kaupunginhallituksen tiedoksi ehdotus

Päätös Hyväksyttiin.