Ylivieskan seudun musiikkiopiston johtokunta
Pöytäkirja 07.10.2025/Pykälä 25

Ylivieskan seudun musiikkiopiston johtokunta 07.10.2025 § 25  

1220/02.02.00/2025  

Valmistelija musiikkiopiston rehtori Seija-Leena Latvakoski

Kaupunginhallitus vahvisti 25.8.2025 (§ 260) talousarvion laadintaohjeet ja tavoitekehyksen talousarviovuodelle 2026.

Ylivieskan seudun musiikkiopiston tavoitekehys:

menot        1 670 745

tulot  583 500

netto          1 087 245

Kehysmuutos on nettotasolla +3,9 % edellisvuoteen verrattuna. Talousarviolaadinnassa vuodelle 2026 palkkojen sopimuskorotusvaikutukseksi on arvioitu n. 3,6 % elokuun 2025 palkkatasoon nähden. Maksuja, taksoja ja vuokria tulee tarkastaa vähintään kustannusten tason muutosta vastaavasti.

Valtion budjettiesityksessä 2026 taiteen perusopetuksen tuntikohtaisen

valtionosuuden yksikköhintaan on esitetty n. 5,71 %:n korotus. Esitetty tuntihinta on 96,64 €. Talousarvion laadinnan pohjaksi valtionosuus on laskettu käyttäen esityksen mukaista yksikköhintaa. Lopullinen valtionosuustunnin yksikköhinta varmistuu, kun valtion budjetti hyväksytään. Tuntihinnan muuttuminen voi vaikuttaa kuntaosuuksiin.

Musiikkiopiston menoista n. 82 % muodostuu palkkakustannuksista

ja lakisääteisistä sivukuluista, joten liikkumavara käyttötalouden suhteen on hyvin pieni.

Musiikkiopiston talousarvioesitys 2026 on seuraava:

menot 1 673 169

tulot    582 900

netto 1 090 269

Talousarvio esityslistan liitteenä. Suunnitelmavuodet tarkentuvat vasta, kun talouspalvelut on kopioinut luvut ko. vuosille.

Talousarvion laadintaohjeen mukaan tehtäväalueen käyttötalouden esityksen tulee sisältää seuraavat osat:

-Toimialan perustehtävä ja palveluajatus

-Toiminta- ja taloussuunnitelma 2026-2028. Lyhyt ja tiivis esitys toiminnan painopistealueista ja merkittävistä muutoksista suunnitelmakaudella.

Suoritemääriä ja yksikkökustannuksia koskevat tunnusluvut tulee esittää vuosille 2026-2028. Vertailutietona ilmoitetaan tilinpäätösvuoden 2024 ja talousarviovuoden 2025 vastaavat tunnusluvut. Pakollisena tunnuslukutietona kaikille toimialoille on henkilöstön määrän kehitys.

Perustehtävä ja palveluajatus esityslistan liitteenä. Tunnusluvut ja suunnitelmavuosien tarkennukset kuntaosuuksiin päivitetään taloushallinnon kopioitua suunnitteluohjelmaan vuosien 2027-2028 luvut, joissa huomioidaan palkankorotusvara.

Lisäksi kaupunginhallitus edellyttää strategian tekojen (toimenpiteiden) esittämistä yhtenäisessä muodossa. Tekojen tulee täyttää seuraavat edellytykset:

-          tekoja tehdään kuntalaisten kannalta merkittäville palveluille

-          niillä on yhteys vuositasolla resursseihin ja ne ovat toteutettavissa niihin talousarviossa osoitetuilla voimavaroilla

-          organisaatiolla on tosiasiallinen mahdollisuus vaikuttaa toimenpiteen saavuttamiseen

-          teko on todennettavissa ja sen vaikutukset ovat mitattavissa

-          sanallisenkin tavoitteen toteutumista pitää voida arvioida.

Toimenpiteiden laadinnassa tulee ottaa huomioon hyvinvoinnin ja terveyden edistämissuunnitelma. Valtuustoon nähden sitovat talousarvioteot oheismateriaalina olevassa taulukossa.

Näiden lisäksi henkilöstön hyvinvointiin sekä asianmukaisiin, sisäilmaltaan puhtaisiin ja turvallisiin työtiloihin kiinnitetään huomioita erityisesti koulujen tiloissa opetettaessa.

Hyvinvointia edistävänä toimintana musiikkiopisto mm. järjestää toiminta-alueellaan konsertteja ja tapahtumia erilaisille kohderyhmille.

Esittelijä musiikkiopiston rehtori Seija-Leena Latvakoski

Päätösehdotus Johtokunta hyväksyy talousarvion liitteineen vuodelle 2026 ja esittää sen edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle hyväksyttäväksi. Rehtori ja taloussihteeri päivittävät suunnitelmavuosien luvut taloushallinnon kirjausten valmistuttua. Rehtori voi tehdä tarvittavat tekniset muutokset talousarvioon.

Päätös Hyväksyttiin.