Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 13.08.2025/Pykälä 247

Kaupunginhallitus 13.08.2025 § 247  

758/02.00/2023  

Valmistelija kaupunginjohtaja Maria Sorvisto

Ylivieskan kaupungilla on käytössään konsernitili. Konsernitilin avulla kaupungin ja konsernin tytäryhtiöiden tilit on yhdistetty yhdeksi hallinnoitavaksi kokonaisuudeksi. Varojen keskittäminen konsernitilille helpottaa konsernin rahavarojen riittävyyden seurantaa ja hoitoa. Tämä helpottaa konsernin sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa.

Konsernitili muodostuu emon, eli kaupungin maksuliiketilistä, jota käytetään päätilinä sekä alatileistä, joita ovat tytäryhtiön tilit. Kaikille tytäryhtiöille voidaan antaa sisäinen limiitti, jonka puitteissa yhteisöt voivat käyttää konsernin yhteisiä varoja lyhytaikaisesti. Konsernitilin käyttö on konsernin kannalta taloudellisesti järkevää.

Kaupunginhallitus on aiemmin vahvistanut periaatteet kokouksessaan 18.9.2023 § 243. Nyt on tarve päivittää tytäryhtiöiden sisäisen limiitin enimmäismäärää.

Esittelijä kaupunginjohtaja Maria Sorvisto

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää vahvistaa ja päivittää seuraavat ehdot konsernitilin käytölle 1.7.2025 alkaen:

1. kaupungin kokonaan omistamat tytäryhtiöt ovat liittyneet kaupungin konsernitiliin. Poikkeuksena pienet (alle 100.000 euron liikevaihdon) tytäryhtiöt, joiden osalta menetellään tapauskohtaisesti.

2. hyvityskorko alatileille on 0,00 %:a. Hyvityskorkona voidaan käyttää talousjohtajan päätöksellä myös 1 kk euribor.

3. veloituskorko luottolimiitin käytöstä on 1,3,6 tai 12 kk euribor lisättynä 0,2-1,0 prosenttiyksikön suuruinen marginaali. Viitekoron ja marginaalin päättää talousjohtaja kulloisenkin markkinatilanteen mukaan.

4. sisäinen limiitti tytäryhtiöille voi olla enintään 2,5 miljoona euroa.

Päätös Hyväksyttiin.