Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 19.08.2025/Pykälä 123

Sivistyslautakunta 19.08.2025 § 123  

469/02.02.02/2025  

Valmistelija Talouspäällikkö Tuomo Kallio, puh. 044 4294 315

 Kesäkuun lopullinen talousraportti on valmistunut. Heinäkuun lopullinen

 kirjapidon raportti ei ole vielä valmis, eikä kaikkia laskuja ja tuloja ole vielä kirjattu. Osa koulujen kirjallisuus-, tarvike- ja työainehankinnoista on tehty. Pääosa hankintojen tuotteista ja laskuista ei ole vielä tullut, eivätkä kustannukset näy kirjanpidossa kuluina. Oppikirjojen ja koulutarvikkeiden hinnat ovat nousseet, joka lisään kustannuspaineita.

 Alkuvuoden palkkamäärärahat ovat toteutuneet lomapalkkojen

 jaksotusten kanssa hieman yli laskennallisen. Kesäkuussa maksettiin henkilön lomarahat/-korvaukset, mutta kirjautuvat kuluiksi vasta heinäkuussa. Oheismateriaalina palkkojen toteutumaraportti 1-7 / 2025. Kaupunginvaltuuston hyväksymät talouden sopeuttamistoimien vaikutukset konkretisoituvat syksystä 2025 alkaen. Esimerkiksi tuntikehyksen ja oppilashuollon resurssileikkaus ajoittuu syyslukukauden 2025 alkuun. Palkkamäärärahojen liikkumavara on olemattoman pieni vrt. tilinpäätös palkkojen euromääräinen toteutuma ja tämän vuoden talousarvio. Palkkamäärärahoihin kohdistuu aikaisempia vuosia suurempi paine. Palkkakustannuksia nostavat tulevat sopimuskorotukset. Palkankorotukset tulevat maksuun loka- marraskuussa, jolloin maksetaan myös opettajien tämän lukuvuoden erilliskorvaukset. Kaupungin palkkavaraus on 2.5 %. Uusimman tiedon perusteella kunta-alan sopimuskorotukset tulevat olemaan sopimuskaudelle 2025-2028 kumulatiivisesti noin 9.49 %.

 Käyttötalouden valtionosuuksien sekä tulot että menot näyttäisivät

 toteutuvan lähes ennakoidun mukaisesti. Tilinpäätöksen yhteydessä

 siirrettiin hankkeiden avustuksia kuluvalle vuodelle, joka nostaa tulojen

 toteutumalukuja. Siirrettävien hankeavustusten euromäärä oli selkeästi pienempi kuin vuonna 2024. Opetushallitus ja -ministeriö ovat vähentäneet merkittävästi haettavien hankkeiden määriä ja hankeavustuksia. Tämä näkyy koulutuspalveluiden taloudessa ja toiminnassa. Talousarvion tulostavoitteiden saavuttaminen ei tule onnistumaan tältä osin. Haettavien hankeavustusten vähentäminen näkyy myös strategisten tavoitteiden toteutumisessa negatiivisesti.

Talouden liikkumavara on olematon ottaen huomioon palkkojen ja muiden määrärahojen niukkuuden. Erityinen haaste on erityisoppilaiden lukumäärän kasvu, jotka aiheuttavat lisäjärjestelyitä ja lisäkustannuksia koulutuspalveluille. Oppimisen tuen uudistus 1.8.2025 alkaen aiheuttaa muutoksia opetussuunnitelmiin, lisäten mm. opetustunteja, joka puolesta nostaa kustannuksia. Tuen uudistus työllistää koulujen henkilökuntaa eri tavoin. Lisäksi valtakunnalliset opetussuunnitelmien uudistukset (opetustuntien lisäykset) lisäävät opetustuntiresurssia ja aiheuttavat lisäkustannuksia koulutuspalvelulle. Lisäkustannuksiin ei ollut määrärahavarauksia. Koulutuspalveluiden henkilökunnan rekrytoinnit ja oppilaiden uusien koulupaikkojen osoittamiseen liittyvät prosessit ovat meneillään.

Lukuvuoteen 2025-2026 kohdistuvat opetustuntien, opetusryhmien ja oppilashuollon leikkaukset ovat valmistelussa talousarvion ja sivistyslautakunnan ohjauksen mukaisesti. Muutokset tulevat voimaan syksystä 2025 alkaen ja näkyvät myös loppuvuoden toiminnassa ja taloudessa. Tämän hetken talousraporttien perusteella ei voida tehdä tarkkaa ennusteta koko vuoden talouden ja toiminnan toteutumasta. Haasteena on erityisesti oppilashuollon määrärahat. Yksilökohtaista tukea tarvitsevien oppilaiden lukumäärät ovat edelleen kasvussa. Nämä oppilaat tarvitsevat lisääntyvässä määrin oppilashuollon palveluita, joka aiheuttaa myös lisää kustannuksia.

 Investointiosan 15.000 euron määrärahavaraus teknisten töiden työturvallisuuspuuteiden korjaamiseen on käyttämättä.

 Koulutuspalveluiden strategisten tavoitteiden toteutumiset on raportoitu liitteessä.

Talouspäällikkö antaa tarkemman tilannekatsauksen kokouksessa.

Oheismateriaalina talousraportit 30.6.2025, palkkaraportti 7/ 2025 strategisten tavoitteiden toteutumat 30.6. 2025.

Esittelijä vs. sivistysjohtaja Eija Saarela

Päätösehdotus Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutumisraportit 2025, palkkaraportin sekä strategisten tavoitteiden toteutuman 30.6.2025 ja saattaa ne edelleen kaupunginhallituksen tiedoksi.

Päätös Hyväksyttiin.